Wenn ein Unternehmen Geld braucht, kann es eigenes Kapital nutzen oder sich Geld von außen leihen. Wird aber zu viel über Kredite oder andere Schulden finanziert, kann das Unternehmen schnell abhängig von Banken oder anderen Kapitalgebern werden. Genau hier kommt die Fremdkapitalquote ins Spiel. Für Deine Ausbildung und Deine IHK-Prüfung solltest Du wissen, was diese Kennzahl aussagt und warum sie für Unternehmen wichtig ist.
Was ist die Fremdkapitalquote?
Die Fremdkapitalquote zeigt, wie groß der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital eines Unternehmens ist. Sie gibt also an, zu welchem Teil ein Unternehmen durch Schulden finanziert ist.
Zum Fremdkapital gehören zum Beispiel:
- Kredite
- Darlehen
- Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
- Verbindlichkeiten aus noch nicht bezahlten Rechnungen
Diese Positionen findest Du in der Bilanz auf der Passivseite. Dort stehen auch das Eigenkapital und das Fremdkapital eines Unternehmens. Zusammen ergeben beide das Gesamtkapital, das der Bilanzsumme entspricht (mehr zum Aufbau der Bilanz findest Du auf unserer Seite zur Bilanz).
Die Fremdkapitalquote hilft dabei, die Kapitalstruktur eines Unternehmens zu beurteilen.
Dabei geht es um die Frage:
Finanziert sich das Unternehmen eher mit eigenem Geld oder stärker mit fremdem Geld?
Die Berechnung der Fremdkapitalquote
Für die Fremdkapitalquote brauchst Du zwei Werte: das Fremdkapital und das Gesamtkapital.
Die Formel lautet:
Fremdkapitalquote = Fremdkapital × 100 / Gesamtkapital
Das Ergebnis wird in Prozent angegeben. Eine Fremdkapitalquote von 30 % bedeutet zum Beispiel, dass 30 % des Gesamtkapitals aus Fremdkapital bestehen.
Wichtig ist:
In Aufgaben kann das Fremdkapital aus verschiedenen Positionen bestehen, zum Beispiel aus kurzfristigem und langfristigem Fremdkapital. Diese Beträge musst Du zuerst zusammenrechnen, bevor Du sie in die Formel einsetzt.
Was sagt die Fremdkapitalquote aus?
Eine hohe Fremdkapitalquote zeigt, dass ein Unternehmen stark über fremdes Kapital finanziert ist. Das ist nicht automatisch schlecht, kann aber Risiken mit sich bringen.
Je mehr Fremdkapital ein Unternehmen nutzt, desto stärker kann es von Kreditgebern abhängig werden. Außerdem müssen Kredite zurückgezahlt und Zinsen geleistet werden. Das kann die finanzielle Freiheit eines Unternehmens einschränken.
Eine niedrigere Fremdkapitalquote kann dagegen auf eine solidere Finanzierung hinweisen. Trotzdem lässt sich nicht pauschal sagen, welche Quote immer gut oder schlecht ist. Die Bewertung hängt auch von Branche, Unternehmensgröße und Situation des Unternehmens ab.
Die Fremdkapitalquote in der IHK-Prüfung
In der IHK-Abschlussprüfung kann Dir die Fremdkapitalquote vor allem bei Aufgaben zur Bilanzanalyse oder Finanzierung begegnen. Dabei sollst Du meistens erkennen, welche Werte Du brauchst und was die Kennzahl grundsätzlich aussagt.
Achte in Prüfungsaufgaben besonders auf Hinweise wie:
- Fremdkapital
- kurzfristiges und langfristiges Fremdkapital
- Eigenkapital
- Gesamtkapital
- Bilanzsumme
- Verschuldungsgrad
- Abhängigkeit von Kreditgebern
Solche Angaben helfen Dir, die Fremdkapitalquote zu berechnen und die Kapitalstruktur eines Unternehmens besser zu beurteilen.
Deine Prüfungsvorbereitung mit Prozubi
Wenn Du Dich sicher auf die Fremdkapitalquote als Thema in Deiner IHK-Prüfung vorbereiten willst, begleiten wir von Prozubi Dich Schritt für Schritt durch die wichtigsten Inhalte. Dabei lernst Du nicht nur die Formel kennen, sondern auch, was die Kennzahl über ein Unternehmen verraten kann:
Mit unserem Lernvideo lernst Du, wie die Fremdkapitalquote aufgebaut ist und welche Werte Du dafür brauchst. Wir zeigen Dir außerdem an einem Beispiel, wie Du Fremdkapital und Gesamtkapital richtig verwendest.
Mit unseren Übungsaufgaben kannst Du prüfen, ob Du die Kennzahl sicher berechnen kannst. So trainierst Du, Angaben aus der Bilanz zu nutzen, ohne Dich von großen Zahlen oder mehreren Kapitalpositionen aus dem Konzept bringen zu lassen.
Mit unserem Expertenchat bist Du nicht allein, wenn Dir etwas unklar bleibt. Unsere Ausbildungsexpertinnen und Ausbildungsexperten helfen Dir weiter, wenn Fremdkapital, Eigenkapital und Gesamtkapital erstmal verdächtig ähnlich klingen.
Mit unserer Prüfungssimulation übst Du unter realistischen Bedingungen für Deine IHK-Abschlussprüfung. So merkst Du schnell, ob Du Kennzahlen wie die Fremdkapitalquote sicher anwenden kannst oder ob Du Dir einzelne Grundlagen noch einmal anschauen solltest.
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